経営戦略と令和5年度（2023年度）決算の比較

八街市下水道事業経営戦略に定めた収支計画と、令和5年度（2023年度）の決算に基づく実績とを比較した結果は、次のようになりました。

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• 経営戦略に定めた収支計画と令和5年度決算の比較 [PDFファイル／430KB]

収益的収支の状況

下水道使用料収入や下水道施設の維持管理費など、経常的に発生する収益と費用（収益的収支）の状況は、次のとおりです。

 収益的収入

営業収益は、計画では2億3,507万3千円の収益を見込みましたが、実績では2億9,160万1千円となり、計画を5,652万8千円（24.0％）上回りました。
これは、雨水処理負担金を決算書にあわせて営業収益に計上したことが主な要因です。

営業収益の状況

区分	計画	実績	比較
料金収入	233,114千円	225,840千円	△7,274千円
受託工事	0千円	133千円	133千円
その他営業収益	1,959千円	65,628千円	63,669千円
営業収益合計	235,073千円	291,601千円	56,528千円

一方、営業外収益は、計画では5億7,288万円の収益を見込みましたが、実績では5億5,087万8千円となり、計画を2,200万2千円（3.8％）下回りました。
これは、雨水処理負担金を決算書にあわせて営業収益に計上したことが、主な要因です。

営業外収益の状況

区分	計画	実績	比較
他会計補助金	288,670千円	217,334千円	△71,336千円
長期前受金戻入	284,051千円	303,732千円	19,681千円
その他営業外収益	159千円	29,812千円	29,653千円
営業外収益合計	572,880千円	550,878千円	△22,002千円

収益的支出

営業費用は、計画では6億4,128万2千円の費用を見込みましたが、実績では6億4,223万3千円となり、計画を95万1千円（0.1％）上回りました。
これは、施設の管理に関する経費が増加したことが、主な要因です。

営業費用の状況

区分	計画	実績	比較
職員給与費	65,047千円	55,274千円	△9,773千円
経費	139,294千円	143,114千円	3,820千円
減価償却費	436,941千円	443,845千円	6,904千円
営業費用合計	641,282千円	642,233千円	951千円

一方、営業外費用は、計画では4,700万3千円の費用を見込みましたが、実績では5,219万2千円となり、計画を518万9千円（11.0％）上回りました。
これは、支払利息が増加したことと、消費税及び地方消費税納税額が増加したことが、主な要因です。

営業外費用の状況

区分	計画	実績	比較
支払利息	38,763千円	41,030千円	2,267千円
その他営業外費用	8,240千円	11,162千円	2,922千円
営業外費用合計	47,003千円	52,192千円	5,189千円

経常損益

経常損益については、計画では1億1,966万8千円の利益を見込みましたが、実績では1億4,805万4千円の利益となり、計画を2,838万6千円（23.7％）上回りました。

経常損益の状況

区分	計画	実績	比較
営業収益	235,073千円	291,601千円	56,528千円
営業外収益	572,880千円	550,878千円	△22,002千円
△営業費用	△641,282千円	△642,233千円	△951千円
△営業外費用	△47,003千円	△52,192千円	△5,189千円
経常損益	119,668千円	148,054千円	28,386千円

特別損益

計画では特別損益は見込んでいませんでしたが、実績では412万9千円の損失が生じ、計画を412万9千円（皆減）下回りました。
これは、過年度損益修正損が生じたことや、固定資産について減損損失が生じたことが、主な要因です。

特別損益の状況

区分	計画	実績	比較
特別利益	0千円	4,739千円	4,739千円
△特別損失	0千円	△8,868千円	△8,868千円
特別損益	0千円	△4,129千円	△4,129千円

当年度純利益（純損失）

当年度純利益（純損失）については、計画では1億1,966万8千円の純利益を見込みましたが、実績では1億4,392万5千円の純利益となり、計画を2,425万7千円（20.3％）上回りました。

当年度純利益（純損失）の状況

区分	計画	実績	比較
経常損益	119,668千円	148,054千円	28,386千円
特別損益	0千円	△4,129千円	△4,129千円
当年度純利益（純損失）	119,668千円	143,925千円	24,257千円

資本的収支の状況

建設改良費や企業債の償還金といった投資的な経費と、その財源（資本的収支）の状況は、次のとおりです。

資本的収入

資本的収入は、計画では1億6,975万7千円の収入を見込みましたが、実績では2億3,699万3千円となり、計画を6,723万6千円（39.6％）上回りました。
これは、前年度からの繰越しなどにより国庫補助金の交付額が見込みを上回ったことが、主な要因です。

資本的収入の状況

区分	計画	実績	比較
企業債	79,700千円	107,500千円	27,800千円
他会計補助金	32,057千円	39,626千円	7,569千円
国（都道府県）補助金	45,000千円	77,676千円	32,676千円
その他資本的収入	13,000千円	12,191千円	△809千円
資本的収入合計	169,757千円	236,993千円	67,236千円

資本的支出

資本的支出のうち建設改良費については、計画では1億5,055万円の支出を見込みましたが、実績では2億2,819万3千円となり、計画を7,764万3千円（51.6％）上回りました。
これは、補正予算による工事が増加したことが、主な要因です。

また、企業債償還金については、計画が2億7,402万5千円であるのに対して実績は2億7,646万円と、計画を243万5千円（0.9％）上回り、流域下水道建設費負担金については、計画が1,200万円であるのに対して実績は2,849万4千円と、計画を1,649万4千円（137.5％）上回りました。

資本的支出の状況

区分	計画	実績	比較
建設改良費	150,550千円	228,193千円	77,643千円
企業債償還金	274,025千円	276,460千円	2,435千円
その他資本的支出	12,000千円	28,494千円	16,494千円
資本的支出合計	436,575千円	533,147千円	96,572千円

他会計繰入金の状況

下水道事業に要する経費は下水道使用料などの特定の財源で賄うのが原則ですが、例えば雨水の処理に要する経費は一般会計からの繰入金で賄うこととされており、このような繰入金を基準内繰入金といいます。その他に、下水道使用料の収入が不足するなどの理由により経営に赤字が見込まれる場合に、その赤字を埋めるために一般会計から繰入金を繰り入れますが、このような繰入金を基準外繰入金といいます。

令和5年度の一般会計繰入金は、収益的収入については、計画が2億8,867万円であるのに対して実績は2億7,874万8千円と、計画を992万2千円（3.4％）下回り、資本的収入については、計画が3,205万7千円であるのに対して実績は3,962万6千円と、計画を756万9千円（23.6％）上回りました。

他会計繰入金の状況

区分	計画	実績	比較
収益的収入（基準内繰入金）	193,687千円	132,406千円	△61,281千円
収益的収入（基準外繰入金）	94,983千円	146,342千円	51,359千円
収益的収入合計	288,670千円	278,748千円	△9,922千円
資本的収入（基準内繰入金）	32,057千円	39,626千円	7,569千円
資本的収入（基準外繰入金）	0千円	0千円	0千円
資本的収入合計	32,057千円	39,626千円	7,569千円
他会計繰入金合計	320,727千円	318,374千円	△2,353千円

投資の目標に関する事項の状況

経営戦略では、令和6年度末の下水道普及率を30％とすることを投資の中間目標として掲げていますが、令和5年度末の下水道普及率は28.9％となり、この中間目標に対する達成率は47.6％となりました。

下水道普及率の状況

区分	R2実績 a	R5実績 b	R6目標 c	R5-R2 d=b-a	R6-R2 e=c-a	達成率 d/e*100
下水道普及率	27.9％	28.9％	30.0％	1.0ポイント	2.1ポイント	47.6％