経営戦略と令和4年度（2022年度）決算の比較

八街市下水道事業経営戦略に定めた収支計画と、令和4年度（2022年度）の決算に基づく実績とを比較した結果は、次のようになりました。

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• 経営戦略に定めた収支計画と令和4年度決算の比較 [PDFファイル／194KB]

収益的収支の状況

下水道使用料収入や下水道施設の維持管理費など、経常的に発生する収益と費用（収益的収支）の状況は、次のとおりです。

 収益的収入

営業収益は、計画では2億3,262万1千円の収益を見込みましたが、実績では2億2,621万4千円となり、計画を640万7千円（2.8％）下回りました。
これは、下水道使用料収入が見込みを796万8千円下回ったことが主な要因で、水洗化人口が予想したほど増加しなかったことが影響しているものと考えられます。

営業収益の状況

区分	計画	実績	比較
料金収入	230,662千円	222,694千円	△7,968千円
その他営業収益	1,959千円	3,520千円	1,561千円
営業収益合計	232,621千円	226,214千円	△6,407千円

一方、営業外収益は、計画では5億7,642万1千円の収益を見込みましたが、実績では5億4,540万4千円となり、計画を3,101万7千円（5.4％）下回りました。
これは、分流式下水道等に要する経費が見込みを下回ったことや、基準外繰入金を抑制したことで他会計補助金が減少したことが、主な要因です。

営業外収益の状況

区分	計画	実績	比較
他会計補助金	292,506千円	212,142千円	△80,364千円
長期前受金戻入	283,756千円	299,682千円	15,926千円
その他営業外収益	159千円	33,580千円	33,421千円
営業外収益合計	576,421千円	545,404千円	△31,017千円

収益的支出

営業費用は、計画では6億4,109万5千円の費用を見込みましたが、実績では6億3,288万6千円となり、計画を820万9千円（1.3％）下回りました。
これは、損益勘定支弁職員を1名減員するなど、施設の管理に関する経費の削減を図ったことが、主な要因です。

営業費用の状況

区分	計画	実績	比較
職員給与費	65,047千円	47,078千円	△17,969千円
経費	139,294千円	148,047千円	8,753千円
減価償却費	436,754千円	437,761千円	1,007千円
営業費用合計	641,095千円	632,886千円	△8,209千円

一方、営業外費用は、計画では5,165万3千円の費用を見込みましたが、実績では5,227万3千円となり、計画を62万円（1.2％）上回りました。
これは、支払利息が増加したことが、主な要因です。

営業外費用の状況

区分	計画	実績	比較
支払利息	43,413千円	44,073千円	660千円
その他営業外費用	8,240千円	8,200千円	△40千円
営業外費用合計	51,653千円	52,273千円	620千円

経常損益

経常損益については、計画では1億1,629万4千円の利益を見込みましたが、実績では8,645万9千円の利益となり、計画を2,983万5千円（25.7％）下回りました。

経常損益の状況

区分	計画	実績	比較
営業収益	232,621千円	226,214千円	△6,407千円
営業外収益	576,421千円	545,404千円	△31,017千円
△営業費用	△641,095千円	△632,886千円	8,209千円
△営業外費用	△51,653千円	△52,273千円	△620千円
経常損益	116,294千円	86,459千円	△29,835千円

特別損益

計画では特別損益は見込んでいませんでしたが、実績では203万3千円の損失が生じ、計画を203万3千円（皆減）下回りました。
これは、過年度損益修正損が生じたことや、固定資産について減損損失が生じたことが、主な要因です。

特別損益の状況

区分	計画	実績	比較
特別利益	0千円	5,208千円	5,208千円
△特別損失	0千円	△7,241千円	△7,241千円
特別損益	0千円	△2,033千円	△2,033千円

当年度純利益（純損失）

当年度純利益（純損失）については、計画では1億1,629万4千円の純利益を見込みましたが、実績では8,442万6千円の純利益となり、計画を3,186万8千円（27.4％）下回りました。

当年度純利益（純損失）の状況

区分	計画	実績	比較
経常損益	116,294千円	86,459千円	△29,835千円
特別損益	0千円	△2,033千円	△2,033千円
当年度純利益（純損失）	116,294千円	84,426千円	△31,868千円

資本的収支の状況

建設改良費や企業債の償還金といった投資的な経費と、その財源（資本的収支）の状況は、次のとおりです。

資本的収入

資本的収入は、計画では2億2,131万円の収入を見込みましたが、実績では2億5,676万3千円となり、計画を3,545万3千円（16.0％）上回りました。
これは、前年度からの繰越しなどにより国庫補助金の交付額が見込みを上回ったことや、雨水調整池の用地購入費に充てた企業債の償還財源を一般会計から繰り入れたことが、主な要因です。

資本的収入の状況

区分	計画	実績	比較
企業債	130,500千円	132,200千円	1,700千円
他会計補助金	32,810千円	40,214千円	7,404千円
国（都道府県）補助金	45,000千円	71,800千円	26,800千円
その他資本的収入	13,000千円	12,549千円	△451千円
資本的収入合計	221,310千円	256,763千円	35,453千円

資本的支出

資本的支出のうち建設改良費については、計画では2億138万2千円の支出を見込みましたが、実績では1億9,171万4千円となり、計画を966万8千円（4.8％）下回りました。
これは、汚水桝設置工事などの単独事業費が見込みを下回ったことが、主な要因です。

また、企業債償還金については、計画が2億8,452万5千円であるのに対して実績は2億8,715万5千円と、計画を263万円（0.9％）上回り、流域下水道建設費負担金については、計画が1,200万円であるのに対して実績は3,065万1千円と、計画を1,865万1千円（155.4％）上回りました。

資本的支出の状況

区分	計画	実績	比較
建設改良費	201,382千円	191,714千円	△9,668千円
企業債償還金	284,525千円	287,155千円	2,630千円
その他資本的支出	12,000千円	30,651千円	18,651千円
資本的支出合計	497,907千円	509,520千円	11,613千円

他会計繰入金の状況

下水道事業に要する経費は下水道使用料などの特定の財源で賄うのが原則ですが、例えば雨水の処理に要する経費は一般会計からの繰入金で賄うこととされており、このような繰入金を基準内繰入金といいます。その他に、下水道使用料の収入が不足するなどの理由により経営に赤字が見込まれる場合に、その赤字を埋めるために一般会計から繰入金を繰り入れますが、このような繰入金を基準外繰入金といいます。

令和4年度の一般会計繰入金は、収益的収入については、計画が2億9,250万6千円であるのに対して実績は2億1,214万2千円と、計画を8,036万4千円（27.5％）下回り、資本的収入については、計画が3,281万円であるのに対して実績は4,021万4千円と、計画を740万4千円（22.6％）上回りました。

他会計繰入金の状況

区分	計画	実績	比較
収益的収入（基準内繰入金）	193,904千円	120,291千円	△73,613千円
収益的収入（基準外繰入金）	98,602千円	91,851千円	△6,751千円
収益的収入合計	292,506千円	212,142千円	△80,364千円
資本的収入（基準内繰入金）	32,810千円	40,214千円	7,404千円
資本的収入（基準外繰入金）	0千円	0千円	0千円
資本的収入合計	32,810千円	40,214千円	7,404千円
他会計繰入金合計	325,316千円	252,356千円	△72,960千円

投資の目標に関する事項の状況

経営戦略では、令和6年度末の下水道普及率を30％とすることを投資の中間目標として掲げていますが、令和4年度末の下水道普及率は28.6％となり、この中間目標に対する達成率は33.3％となりました。

下水道普及率の状況

区分	R2実績 a	R4実績 b	R6目標 c	R4-R2 d=b-a	R6-R2 e=c-a	達成率 d/e*100
下水道普及率	27.9％	28.6％	30.0％	0.7ポイント	2.1ポイント	33.3％