経営戦略と令和3年度（2021年度）決算の比較

八街市下水道事業経営戦略に定めた収支計画と、令和3年度（2021年度）の決算に基づく実績とを比較した結果は、次のようになりました。

---

• 経営戦略に定めた収支計画と令和3年度決算の比較 [PDFファイル／210KB]

収益的収支の状況

下水道使用料収入や下水道施設の維持管理費など、経常的に発生する収益と費用（収益的収支）の状況は、次のとおりです。

 収益的収入

営業収益は、計画では2億3,019万8千円の収益を見込みましたが、実績では2億2,465万5千円となり、計画を554万3千円（2.4％）下回りました。
これは、下水道使用料収入が見込みを547万1千円下回ったことが主な要因で、新型コロナウイルス感染症の拡大が影響しているものと考えられます。

営業収益の状況

区分	計画	実績	比較
料金収入	228,239千円	222,768千円	△5,471千円
その他営業収益	1,959千円	1,887千円	△72千円
営業収益合計	230,198千円	224,655千円	△5,543千円

一方、営業外収益は、計画では5億9,496万3千円の収益を見込みましたが、実績では6億2,395万9千円となり、計画を2,899万6千円（4.9％）上回りました。
これは、長期前受金の収益化に関する会計処理の方法を見直したことにより、雑収益が増加したことが、主な要因です。

営業外収益の状況

区分	計画	実績	比較
他会計補助金	292,351千円	286,059千円	△6,292千円
長期前受金戻入	302,496千円	301,633千円	△863千円
その他営業外収益	116千円	36,267千円	36,151千円
営業外収益合計	594,963千円	623,959千円	28,996千円

収益的支出

営業費用は、計画では6億6,113万9千円の費用を見込みましたが、実績では6億3,153万5千円となり、計画を2,960万4千円（4.5％）下回りました。
これは、損益勘定支弁職員を1名減員するなど、施設の管理に関する経費の削減を図ったことが、主な要因です。

営業費用の状況

区分	計画	実績	比較
職員給与費	65,047千円	50,134千円	△14,913千円
経費	157,801千円	141,368千円	△16,433千円
減価償却費	438,291千円	440,033千円	1,742千円
営業費用合計	661,139千円	631,535千円	△29,604千円

一方、営業外費用は、計画では5,740万円の費用を見込みましたが、実績では5,997万6千円となり、計画を257万6千円（4.5％）上回りました。
これは、消費税・地方消費税の納税に伴う雑支出が増加したことが、主な要因です。

営業外費用の状況

区分	計画	実績	比較
支払利息	49,160千円	48,918千円	△242千円
その他営業外費用	8,240千円	11,058千円	2,818千円
営業外費用合計	57,400千円	59,976千円	2,576千円

経常損益

経常損益については、計画では1億662万2千円の利益を見込みましたが、実績では1億5,710万3千円の利益となり、計画を5,048万1千円（47.3％）上回りました。

経常損益の状況

区分	計画	実績	比較
営業収益	230,198千円	224,655千円	△5,543千円
営業外収益	594,963千円	623,959千円	28,996千円
△営業費用	△661,139千円	△631,535千円	29,604千円
△営業外費用	△57,400千円	△59,976千円	△2,576千円
経常損益	106,622千円	157,103千円	50,481千円

特別損益

特別損益については、計画では115万5千円の利益を見込みましたが、実績では1,728万円の利益となり、計画を1,612万5千円（1,396,1％）上回りました。
これは、過年度損益修正益が生じたことや、固定資産の減損損失に伴い繰延収益を収益化したことが、主な要因です。

特別損益の状況

区分	計画	実績	比較
特別利益	1,480千円	30,126千円	28,646千円
△特別損失	△325千円	△12,846千円	△12,521千円
特別損益	1,155千円	17,280千円	16,125千円

当年度純利益（純損失）

当年度純利益（純損失）については、計画では1億777万7千円の利益を見込みましたが、実績では1億7,438万3千円の利益となり、計画を6,660万6千円（61.8％）上回りました。

当年度純利益（純損失）の状況

区分	計画	実績	比較
経常損益	106,622千円	157,103千円	50,481千円
特別損益	1,155千円	17,280千円	16,125千円
当年度純利益（純損失）	107,777千円	174,383千円	66,606千円

資本的収支の状況

建設改良費や企業債の償還金といった投資的な経費と、その財源（資本的収支）の状況は、次のとおりです。

資本的収入

資本的収入は、計画では2億4,429万9千円の収入を見込みましたが、実績では2億580万8千円となり、計画を3,849万1千円（27.3％）下回りました。
これは、国庫補助金の交付額が見込みを下回ったことや、それに伴って企業債の借入額が減少したことが、主な要因です。

資本的収入の状況

区分	計画	実績	比較
企業債	134,900千円	97,400千円	△37,500千円
他会計補助金	32,908千円	39,200千円	6,292千円
国（都道府県）補助金	59,000千円	52,200千円	△6,800千円
その他資本的収入	17,491千円	17,008千円	△483千円
資本的収入合計	244,299千円	205,808千円	△38,491千円

資本的支出

資本的支出のうち建設改良費については、計画では1億9,007万1千円の支出を見込みましたが、実績では1億5,840万5千円となり、計画を3,166万6千円（16.7％）下回りました。
これは、財源の国庫補助金の交付額が見込みを下回ったことに伴い、事業の一部を令和4年度以降に先送りしたことが主な要因です。

また、企業債償還金については、計画が2億9,806万7千円であるのに対して実績は2億9,806万6千円と、計画を1千円（0.0％）下回り、流域下水道建設費負担金については、計画が2,006万1千円であるのに対して実績は1,233万9千円と、計画を772万2千円（38.5％）下回りました。

資本的支出の状況

区分	計画	実績	比較
建設改良費	190,071千円	158,405千円	△31,666千円
企業債償還金	298,067千円	298,066千円	△1千円
その他資本的支出	20,061千円	12,339千円	△7,722千円
資本的支出合計	508,199千円	468,810千円	△39,389千円

他会計繰入金の状況

下水道事業に要する経費は下水道使用料などの特定の財源で賄うのが原則ですが、例えば雨水の処理に要する経費は一般会計からの繰入金で賄うこととされており、このような繰入金を基準内繰入金といいます。その他に、下水道使用料の収入が不足するなどの理由により経営に赤字が見込まれる場合に、その赤字を埋めるために一般会計から繰入金を繰り入れますが、このような繰入金を基準外繰入金といいます。

令和3年度の一般会計繰入金は、収益的収入については計画が2億9,235万1千円であるのに対して実績は2億8,605万9千円と、計画を629万2千円（2.2％）下回り、資本的収入については計画が3,290万8千円であるのに対して実績は3,920万円と、計画を629万2千円（19.1％）上回りました。

他会計繰入金の状況

区分	計画	実績	比較
収益的収入（基準内繰入金）	185,350千円	139,663千円	△45,687千円
収益的収入（基準外繰入金）	107,001千円	146,396千円	39,395千円
収益的収入合計	292,351千円	286,059千円	△6,292千円
資本的収入（基準内繰入金）	32,908千円	39,200千円	6,292千円
資本的収入（基準外繰入金）	0千円	0千円	0千円
資本的収入合計	32,908千円	39,200千円	6,292千円
他会計繰入金合計	325,259千円	325,259千円	0千円

投資の目標に関する事項の状況

経営戦略では、令和6年度末の下水道普及率を30％とすることを投資の中間目標として掲げていますが、令和3年度末の下水道普及率は28.1％となり、この中間目標に対する達成率は9.5％となりました。

下水道普及率の状況

区分	R2実績 a	R3実績 b	R6目標 c	R3-R2 d=b-a	R6-R2 e=c-a	達成率 d/e*100
下水道普及率	27.9％	28.1％	30.0％	0.2ポイント	2.1ポイント	9.5％